Kira Stopaj Hesaplama aracı, işyeri kirasında brüt tutar üzerinden gelir vergisi kesintisini ve mal sahibine kalan net ödemeyi hesaplar. Sözleşmede net kira yazıyorsa tutarı brüte çevirir; aylık ve seçilen dönem toplamlarını ayrı gösterir. Başlangıç oranı yüzde 20’dir ancak kiracının kesinti sorumluluğu ve kiralamanın kapsamı ayrıca doğrulanmalıdır.
Kira Stopaj Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
Sözleşmedeki tutarın brüt mü net mi olduğunu seçin. Aylık kira tutarını, güncel stopaj oranını ve hesaplanacak ay sayısını girip Kira Stopajını Hesapla düğmesine basın. Sonuçta aylık brüt kira, stopaj, mal sahibine net ödeme ve dönem toplamları görünür.
“Brüt kira” seçeneğinde verilen tutar vergi kesintisinden önceki bedeldir. “Net kira” seçeneğinde ise mal sahibinin eline geçmesi kararlaştırılan tutar girilir ve araç gerekli brütleştirmeyi yapar.
İşyeri Kira Stopajı Nasıl Hesaplanır?
Brüt kira biliniyorsa kesinti ve net ödeme şu şekilde bulunur:
Kira stopajı = Brüt kira × Stopaj oranı
Mal sahibine net ödeme = Brüt kira − Kira stopajı
Stopaj kiracının mal sahibine ödediği brüt kiradan keserek vergi sorumlusu sıfatıyla beyan ettiği tutardır. Mal sahibinin kira geliri açısından brüt hasılat, net banka ödemesinden farklıdır.
Brüt Kira Üzerinden Stopaj Örneği
Aylık brüt işyeri kirası 50.000 TL ve stopaj oranı yüzde 20 olsun:
- Aylık stopaj: 50.000 × %20 = 10.000 TL
- Mal sahibine aylık net ödeme: 50.000 − 10.000 = 40.000 TL
- 12 aylık brüt kira: 50.000 × 12 = 600.000 TL
- 12 aylık toplam stopaj: 10.000 × 12 = 120.000 TL
- 12 aylık net ödeme: 40.000 × 12 = 480.000 TL
Netten Brüte Kira Stopajı Nasıl Hesaplanır?
Sözleşmede mal sahibine net ödeme belirtilmişse brüt kira kalan oran üzerinden bulunur:
Brüt kira = Net kira / (1 − Stopaj oranı)
Stopaj = Brüt kira − Net kira
Aylık net kira 50.000 TL ve oran yüzde 20 ise brüt kira 50.000 / 0,80 = 62.500 TL, stopaj 12.500 TL’dir. Net tutara doğrudan yüzde 20 eklemek 60.000 TL verir ve hatalıdır; çünkü yüzde 20 kesinti brüt değer üzerinden hesaplanır.
2026 Kira Stopaj Oranı Kaçtır?
Gelir Vergisi Kanunu’nun 94/5 kapsamındaki belirli mal ve hak kira ödemelerinde genel kesinti oranı yüzde 20’dir. GİB’in güncel kesinti oranları tablosunda GVK 70’te yazılı mal ve hakların kiralanması, belirli vakıf ve dernek gayrimenkulleri ile kapsamdaki bazı diğer ödemeler için yüzde 20 oranı yer almaktadır.
Her kira ödemesi otomatik olarak bu kapsama girmez. Kiraya verenin hukuki ve mükellefiyet statüsü, taşınmazın işyeri veya konut olarak kullanımı ve kiracının tevkifat yapmakla sorumlu kişiler arasında olup olmadığı birlikte değerlendirilmelidir.
Konut Kirasında Stopaj Var mı?
Bireyin konut olarak kiraladığı taşınmaz için yaptığı kira ödemesinde genel işyeri kira stopajı hesabı uygulanmaz. Stopaj çoğunlukla vergi kesintisi yapmakla sorumlu kişi ve kurumların işyeri kira ödemelerinde gündeme gelir. Bir taşınmazın kısmen konut, kısmen işyeri kullanılması veya şirket tarafından personel için kiralanması özel değerlendirme gerektirebilir.
Kira Stopajını Kiracı mı Ev Sahibi mi Öder?
Vergi kesintisini yapmak ve beyan etmek yükümlü kiracının sorumluluğundadır; ekonomik yükün sözleşmede net veya brüt kira kararlaştırılmasına göre kimin üzerinde kaldığı değişebilir. Brüt sözleşmede stopaj brüt bedelden kesilir. Net sözleşmede mal sahibine kararlaştırılan net tutarın ulaşması için brütleştirme yapılır ve kiracının toplam maliyeti artar.
Net ve Brüt Kira Arasındaki Fark
Brüt kira, gelir vergisi kesintisi yapılmadan önceki kira geliridir. Net kira, stopaj sonrası mal sahibine ödenen tutardır. Banka dekontundaki ödeme tek başına brüt kira gelirini göstermeyebilir. Beyan ve muhasebe kayıtlarında sözleşme, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi ve tahakkuk bilgileri birlikte dikkate alınmalıdır.
Kira Stopajı KDV’den Önce mi Hesaplanır?
KDV ve gelir vergisi stopajı farklı vergilerdir. Kiranın KDV’ye tabi olduğu durumlarda matrah ve fatura düzeni mükellefin statüsüne göre değerlendirilir. Bu hesaplayıcı yalnızca girilen kira tutarı üzerinden stopajı ayırır; KDV’yi otomatik hesaplamaz. KDV dahil/net ifadeleri sözleşmede açık değilse mali müşavir görüşü alınmalıdır.
Bir Yıllık Kira Stopajı Nasıl Bulunur?
Aylık brüt kira ve stopaj dönem boyunca değişmiyorsa aylık tutarlar ay sayısıyla çarpılır. Kira artışı, eksik ay, bedelsiz dönem veya oran değişikliği varsa her dönem ayrı hesaplanıp sonuçlar toplanmalıdır. Örneğin ilk altı ay 40.000 TL, sonraki altı ay 50.000 TL brüt kira için tek bir aylık tutarı 12 ile çarpmak doğru değildir.
İşyeri Kira Geliri ve Yıllık Beyanname
Stopaj yapılması, mal sahibinin hiçbir durumda yıllık beyanname vermeyeceği anlamına gelmez. GİB’in 2026 bilgilerine göre 2026 yılında elde edilen vergi kesintisine tabi işyeri kira gelirleri için brüt beyan sınırı 400.000 TL olarak belirtilmiştir. Diğer gelirlerin bulunması ve mükellefiyet koşulları sonucu değiştirebilir.
Beyanname verildiğinde yıl içinde kesilen vergiler hesaplanan gelir vergisinden mahsup edilebilir; fazla kesinti koşulları oluşursa iade süreci gündeme gelebilir. Bu araç yıllık gelir vergisini veya mahsup sonucunu hesaplamaz.
Döviz Cinsinden Kira Stopajı
Para birimi seçimi sonuçların sembolünü değiştirir; araç dövizi Türk lirasına çevirmemektedir. Beyan için yabancı para kira ödemesinin hangi tarihte ve hangi kurla TL’ye çevrileceği güncel vergi kuralına göre ayrıca uygulanmalıdır. Kur farkı bulunan dönemler tek bir sabit kurla hesaplanmamalıdır.
Yuvarlama ve Dönem Farkı
Aylık stopajın kuruşa yuvarlanıp ay sayısıyla çarpılması ile toplam brüt kira üzerinden tek hesap yapılması arasında küçük fark oluşabilir. Beyan dönemindeki belge ve muhasebe yuvarlama yöntemi esas alınmalıdır. Kira değişiyorsa her ayı gerçek tutarıyla hesaplamak daha doğru sonuç verir.
Sonuç Nasıl Yorumlanır?
“Aylık brüt kira” vergi kesintisi öncesi bedeli, “aylık kira stopajı” kiracının keseceği vergiyi, “mal sahibine net” gerçek ödemeyi gösterir. Dönem toplamları aynı tutar ve oranın seçilen ay sayısı boyunca değişmediğini varsayar. Sonuç, kiracının hukuken tevkifat sorumlusu olduğunu otomatik doğrulamaz.
Sınırlar ve Varsayımlar
- Varsayılan yüzde 20 oranının işleme uygunluğu kullanıcı tarafından doğrulanmalıdır.
- Araç KDV, kira artışı, kur dönüşümü ve yıllık gelir vergisini hesaplamaz.
- Dönem boyunca kira ve stopaj oranının sabit kaldığı varsayılır.
- Konut, işyeri ve karma kullanımın hukuki niteliği otomatik belirlenmez.
- Sonuç ön hesap niteliğindedir; güncel GİB düzenlemesi ve mali müşavir değerlendirmesi esas alınmalıdır.
Hesaplama Kaynakları
- GİB – Gelir Vergisi Kanunu 94. Madde Kesinti Oranları
- Gelir İdaresi Başkanlığı – Kira Geliri ve 2026 Hadleri
- GİB – Kira Geliri Elde Eden Mükellefler İçin Rehber
Son güncelleme: 12 Ağustos 2026